土地の相続税が払えないときの対処法を解説！融資を受けるメリットも解説

土地を相続すると相続税が発生しますが、相続財産に現金が少ないと、相続税の支払いが困難になることがあります。
遺族の負担を減らすためには、生前の相続税対策が重要です。
今回は、土地の相続税が払えないときの対処法と、そのなかでも金融機関から融資を受ける方法のメリット・デメリット、生前に済ませたい相続税対策について解説します。

土地の相続税が払えないときの対処法

手元に十分な現金がなく、土地の相続税が払えないときの対処法は「相続財産を売却して払う」「延納・物納を申請する」「金融機関から融資を受ける」の3つです。
まず思い浮かぶのは、相続する土地そのものや、その他の相続財産を売却して納税資金にする方法でしょう。
売却が難しいときは、相続税の延納・物納を申請したり、金融機関から融資を受けて払うこともできます。
延納、物納、融資のメリット・デメリットを踏まえて、どの方法をとるか検討してみてください。

土地の相続税を払うために融資を受けるメリット・デメリット

土地の相続税を払うために融資を受けるメリットは、延納によって上乗せされる利子税よりも利率が低い可能性が高いことです。
利子税よりも融資利子のほうが安く済むなら、融資を受ける選択をしたほうがお得になるでしょう。
一方で、物納と同様に担保の提供が求められる、住宅ローンよりも審査期間が長くなりがちであるなどのデメリットもあります。
相続税の納付期限までに審査を終え、融資が受けられないと滞納になってしまう点に注意しましょう。

生前にしておきたい相続税対策

自分の死後に発生する相続を見据えて、生前にしておきたい相続税対策は「納税資金を用意する」「財産の行方を指定する遺言書を残す」などです。
現金以外の財産が多いと、相続人が相続税を払えない可能性が高まります。
相続した預金をそのまま納税資金に充てられるよう、ある程度の額を現金の形で用意しましょう。
また、平等に分けにくい不動産などの財産があると遺産分割協議がまとまりにくいため、あらかじめ遺言書によって財産の行方を指定しておくのがおすすめです。
財産の種類が多岐にわたり判断が難しいときは、専門家である税理士への相談も検討してみてください。

まとめ

土地の相続税が払えないときには、相続財産を売却して払う、延納・物納を申請する、金融機関から融資を受けるなどの対処法があります。
融資を受けると延納よりも利子が安く済む可能性が高いですが、担保の提供を求められる点と、審査期間が長くなる点に注意が必要です。
死後を見据えた相続税対策として、納税資金にできる現金を用意したり、財産の行方を指定する遺言書を作成したりするのがおすすめです。
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